مالیات خودرو، نحوه مح،ه و چگونگی پرداخت آن، بسیاری اوقات برای مالکان خودرو، نگر، ایجاد میکند. به صورت کلی، ۳ نوع مالیات برای خودرو در نظر گرفته شده است. در صورتی که ماشینتان، خودرو لو، به حساب بیاید، باید مالیات آن را بپردازید. هنگام نقل و انتقال خودرو نیز باید مالیات پرداخت کنید. مالیات دیگری هم به ،وان مالیات سبز خودرو به صورت سالیانه از شما دریافت میشود.
مالیات خودرو لو،
طرح دریافت مالیات از خودروهای لو،، از سال ۱۳۹۹ در دستور کار نمایندگان مجلس قرار گرفت اما اجرایی شدن آن به سال ۱۴۰۰ موکول شد. طبق این قانون، هر سال ،ت، معیاری را برای تعیین خودروهای لو، اعلام میکند.
نحوه مح،ه مالیات خودرو (۱۴۰۳)
بر اساس قانون بودجه سال ۱۴۰۳، خودروهایی که قیمت روز آنها بیش از ۳ میلیارد و ۵۰۰ میلیون تومان باشد، باید یک درصد مالیات پرداخت کنند.
خودروهای مشمول این مالیات، خودروهای سواری، وانت دو اتاق (کابین) پلاک شخصی مالکان حقیقی و حقوقی غیر،تی هستند.
خودروهایی با ارزش کمتر از ۳.۵ میلیارد تومان از مالیات معاف هستند
مأخذ مح،ه مالیات خودرو، قیمت روز خودرو تعیین شده توسط سازمان امور مالیاتی کشور است.
نحوه مح،ه مالیات خودرو (۱۴۰۲)
بر اساس قانون بودجه سال ۱۴۰۲، خودروهایی با ارزش بیش از ۳ میلیارد تومان، مشمول یک درصد مالیات خواهند شد.
بنابراین خودروهایی با ارزش ۳ میلیارد تومان و کمتر، از پرداخت مالیات خودرو معاف هستند.
نحوه مح،ه مالیات خودرو (۱۴۰۱)
مالیات خودروها در سال ۱۴۰۱ به صورت پلک، مح،ه میشد. در بودجه سال ۱۴۰۱، خودروهایی با ارزش کمتر از یک میلیارد تومان از پرداخت مالیات معاف بودند.
ارزش خودرو (تومان) | نرخ مالیات سالانه |
تا سقف ۱ میلیارد | معاف از مالیات |
۱ تا ۱.۵ میلیارد | ۱ درصد |
۱.۵ تا ۳ میلیارد | ۲ درصد |
۳ تا ۴.۵ میلیارد | ۳ درصد |
بیش از ۴.۵ میلیارد | ۴ درصد |
قو،ن مح،ه مالیات خودرو لو،
- سازمان امور مالیاتی کشور مکلف است با توجه به قیمت روز خودرو و تاریخ ساخت یا زمان واردات خودرو، مالیات را مح،ه کند.
- مالیات سالانه خودروهای لو،، به ازای هر دستگاه خودرو و به صورت جداگانه مح،ه میشود.
- در صورتی که خودرو بعد از اعلام سازمان امور مالیاتی تولید یا وارد شود، این سازمان باید به سرعت ارزش آن را مح،ه و اعلام کند.
قو،ن و نحوه پرداخت مالیات خودرو لو،
- پرداخت مالیات سالانه خودرو برای تمامی افراد حقیقی و حقوقی ا،امی است.
- افراد حتما باید مالیات سالانه خودرو برای خودروهای تحت تملک خود یا خودروهای افراد تحت تکفلشان را بپردازند.
- مجموع ارزش خودروهای یک شخص مبنای اخذ مالیات نیست.
- افرادی که دارای چندین خودرو هستند، در صورتی که قیمت هر دستگاه خودرو آنها کمتر از ۳ میلیارد تومان باشد، مشمول مالیات خودرو نخواهند شد.
- مهلت پرداخت مالیات تعیینشده حدا،ر تا پایان بهمن همان سال است.
- در صورت عدم پرداخت مالیات خودرو، معامله آن ممنوع است.
- مالکان خودرو میتوانند با مراجعه به درگاه ارتباطی سازمان امور مالیاتی، پس از احراز هویت (با وارد ، کد ملی و شماره تلفن همراه) ارزش خودرو خود را مشاهده کرده و از طریق همین درگاه، مالیات سالانه خودرو را پرداخت کنند.
- همچنین امکان پرداخت مالیات از طریق اپلیکیشنهای دارای مجوز نیز میسر است.
مالیات خودرو لو، تصادفی
گاهی به دلایل مختلفی مانند تصادف، آتشسوزی، نقص فنی و… یک خودرو لو،، دچار افت قیمت میشود. در این شرایط مالک خودرو میتواند به هیأتهای حل اختلاف مالیاتی مراجعه کند تا بعد از تعیین ارزش روز خودرو مورد نظر، بار دیگر مالیات آن مح،ه شود.
نحوه اعتراض به مالیات خودرو لو،
- اعتراضهای مطرح شده درباره مالیات خودروهای لو، به هیأتهای حل اختلاف مالیاتی ارجاع داده میشود.
- در صورت اعتراض به رأی صادره، امکان رسیدگی مجدد در هیأت تجدید نظر قانون مالیاتهای مستقیم وجود دارد.
- در صورت سرقت ماشین یا از بین رفتن کامل خودرو بر اثر سوانح تا قبل از تاریخ تعلق مالیات، با ارائه مستندات و احراز آن، مالیات تعیین شده قابلیت رفع تعرض دارد.
- در صورت اعتراض مالکان خودرو نسبت به ارزش تعیینشده، هیأتهای حل اختلاف مالیاتی مراتب را با ذکر توع تیپ، مدل، حجم موتور و سال ساخت خودرو از معاونت حقوقی و فنی مالیاتی استعلام میگیرند و بر آن اساس مالیات را تعیین میکنند.
مالیات نقل و انتقال خودرو
مالیات نقل و انتقال خودرو، مالیاتی است که هنگام معامله خودرو یا تغییر مالک، باید پرداخت شود. همه خودروهای داخلی، خارجی و موتورسیکلتها به جز خودروهای کشاورزی، راهسازی، معدنی، کارگاهی و شناورها مشمول مالیات نقل و انتقال خودرو هستند.
مالیات عایدی بر خودرو
در سال ۱۴۰۲، ،ت اعلام کرد برای مدیریت بازار و مق، با واسطهگری، فروشندگان خودروهایی که کمتر از ۳ سال به نام مالک بودهاند، باید مالیاتی به نام مالیات عایدی بر خودرو را نیز بپردازند. بر همین اساس، میزان مالیات عایدی بر خودرو به شرح زیر است:
- میزان مالیات بر عایدی خودروهایی که کمتر از یک سال نگهداری میشوند: ۳۰ درصد از مبلغ مابهالتفاوت قیمت معامله
- میزان مالیات بر عایدی خودروهایی که بین یک تا ۲ سال نگهداری شوند: ۲۰ درصد از مبلغ مابهالتفاوت قیمت معامله
- میزان مالیات بر عایدی خودروهایی که بین ۲ تا ۳ سال نگهداری شوند: ۱۰ درصد از مبلغ مابهالتفاوت قیمت معامله
به تعداد اعضای خانوار تا سقف ۴ خودرو، معافیت مالیاتی در نظر گرفته میشود.
نحوه مح،ه مالیات نقل و انتقال خودرو
- به صورت کلی، مالیات نقل و انتقال برای خودروهای داخلی، یک درصد و برای خودروهای خارجی، ۲ درصد ارزش خودرو است.
- نرخ مالیات نقل و انتقال خودرو، معمولا زمستان هر سال توسط سازمان امور مالیاتی اعلام و در سال بعد اجرا میشود.
- مبنای ارزشگذاری خودروها، قیمت آنها در ابتدای سال است که سازمان مالیاتی به آن مأخذ میگوید. به ازای هر سال عمر خودرو تا ۶ سال، ۱۰ درصد از ارزش خودرو کاسته میشود. از سال هفتم عمر خودرو به بعد، روند مح،ه کاهش ارزش خودرو متوقف شده و ۴۰ درصد ارزش.
قو،ن و نحوه پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو
- به صورت کلی، پرداخت این مالیات بر عهده فروشنده است اما گاهی دو طرف معامله، برای پرداخت آن توافق دیگری میکنند.
- مالیات نقل و انتقال خودرو حتما باید قبل از تعویض پلاک، پرداخت شود.
- بدون پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو ، امکان جابهجایی مالکیت وجود ندارد.
- به خودروهای صفر نیز مالیات تعلق میگیرد که پرداخت آن بر عهده خودروساز است. اما اگر خودرو صفر به نام شخص باشد، پرداخت مالیات نقل و انتقال باید توسط فروشنده انجام شود.
- برای پرداخت مالیات نقل و انتقال میتو،د به سامانه مالیات بر نقل و انتقال خودرو مراجعه کنید.
تغییر جدید پرداخت مالیات معامله خودرو
- بنابر قو،ن جدید مالیاتی، فرآیند اخذ مالیات معامله خودرو، پیش از تعویض پلاک اخذ میشود.
- این قانون برای جلوگیری از فرارهای مالیاتی است.
- افرادی که مالیات نقل و انتقال خودرو را در گذشته پرداخت نکردهاند، در لیست بدهکاران مالیاتی ثبت میشوند و امکان ،وج از کشور را ندارند.
مالیات سبز خودرو
مالیات سبز خودرو، عوارض سبز خودرو یا مالیات بر آلایندگی خودرو از زمستان ۱۴۰۰ اجرا شده است. سازمان ملی استاندارد وظیفه رتبهبندی انرژی خودروها را بر عهده دارد.
نحوه مح،ه عوارض آلایندگی خودرو
مالیات سبز خودرو برای هر گروه از وسایل نقلیه، به صورت جداگانه مح،ه میشود. مالیات دو گروه خودرویی وانت دوکابین یا سواری شخصی داخلی و وانت دوکابین یا سواری شخصی وارداتی صفر را بر اساس رتبه انرژی آنها در ج، زیر مشاهده میکنید.
نوع خودرو | دسته بندی انرژی | عوارض سبز (درصد) |
وانت دوکابین یا سواری شخصی داخلی | A | ۰ |
وانت دوکابین یا سواری شخصی داخلی | B | ۰ |
وانت دوکابین یا سواری شخصی داخلی | C | ۰.۵ |
وانت دوکابین یا سواری شخصی داخلی | D | ۱ |
وانت دوکابین یا سواری شخصی داخلی | E | ۲ |
وانت دوکابین یا سواری شخصی داخلی | F | ۳ |
وانت دوکابین یا سواری شخصی داخلی | G | ۵ |
وانت دوکابین یا سواری شخصی وارداتی | A | ۰ |
وانت دوکابین یا سواری شخصی وارداتی | B | ۰ |
وانت دوکابین یا سواری شخصی وارداتی | C | ۱ |
وانت دوکابین یا سواری شخصی وارداتی | D | ۳ |
وانت دوکابین یا سواری شخصی وارداتی | E | ۵ |
وانت دوکابین یا سواری شخصی وارداتی | F | ۷ |
وانت دوکابین یا سواری شخصی وارداتی | G | ۹ |
درصدهای اعلام شده برای این نوع مالیات، برای خودروهایی با عمر ۵ سال و کمتر است.
مالیات خودرو در شهرهای آلاینده
- علاوه بر مالیات سبز، خودروهایی که مالکان آنها در شهرهای آلوده زندگی میکنند، باید به صورت سالانه مالیات خودرو در شهرهای آلاینده را هم بپردازند.
- اسامی شهرهای آلوده تا پایان هر سال توسط سازمان حفاظت از محیط زیست اعلام میشود و در صورت تصویب در ،ت، نام این شهرها به سازمان مالیاتی اطلاع داده میشود.
- در سال ۱۴۰۱، شهرهای تهران، کرج، اصفهان، تبریز، مشهد، اهواز، قم و اراک توسط ،ت به ،وان شهرهای آلوده معرفی شدند.
نحوه پرداخت عوارض آلایندگی خودرو
- پرداخت این مالیات بر عهده مالک خودرو است.
- در صورت ،ید و فروش خودرو، این مالیات در سال انجام معامله بر عهده ،یدار است.
- مالیات سبز باید به صورت سالانه پرداخت شود.
- برای پرداخت عوارض آلایندگی خودرو، میتو،د از سامانه ملی یکپارچه عوارض خودرو استفاده کنید. توجه داشته باشید در صورت نداشتن نام کاربری و رمز عبور، ابتدا باید به شهرداریها، دفاتر پیشخوان شهرداری یا دفاتر پیشخوان ،ت مراجعه کنید تا اطلاعات شما برای اولین بار، در سامانه مذکور ثبت شود.
آ،ین اخبار مالیات خودرو
آ،ین اخبار درباره مالیات خودرو را در این بخش بخو،د.
بهمن، آ،ین مهلت پرداخت مالیات خودرو
شاهین مستوفی، مدیرکل دفتر حسابرسی سازمان امور مالیاتی در دیماه ۱۴۰۲ گفت:
- تاکنون یک هزار و ۳۰۰ میلیارد تومان از خودروهای لو، مالیات دریافت شده است.
- در سال ۱۴۰۰، ۳۷۰ هزار دستگاه خودرو، در سال ۱۴۰۱، ۲۶۴ هزار دستگاه خودرو و در سال ۱۴۰۲، ۱۶۳ هزار دستگاه خودرو مشمول مالیات خودروهای لو، شدند.
- مالیات مح،ه شده برای خودروهای لو، در سال ۱۴۰۲، حدود ۲ هزار و ۸۰۰ میلیارد تومان است.
- این رقم برای سال ۱۴۰۰، ۲ هزار میلیارد و برای سال ۱۴۰۱، یک هزار و ۳۰۰ میلیارد تومان بود.
- مالکان خودروهای لو، تا پایان بهمنماه ۱۴۰۲ فرصت دارند بدهی مالیاتی خود را پرداخت کنند.
اولتیماتوم به ۱۵۰ هزار مالک خودروی لو،
مدیرکل دفتر حسابرسی مالیاتی سازمان امور مالیاتی روز ۸ آبان ۱۴۰۲ اعلام کرد:
- مالکان خودروهای لو، با ارزش بیش از ۳ میلیارد تومان تا پایان بهمن برای پرداخت مالیات مهلت دارند.
- سازمان مالیاتی در سال ۱۴۰۲، با دریافت اطلاعات ۱۵۱ هزار خودرو، حدود ۲ هزار و ۸۰۰ میلیارد تومان مالیات از مالکان خودروهای لو، مطالبه کردهاند.
- افرادی که مالیات خود را نپردازند، برای نقل و انتقال خودرو با محدودیت روبهرو میشوند.
شناسایی ۱۷۰ هزار دستگاه خودرو لو،
محمد هادی سبح،ان، رییس سازمان امور مالیاتی، اعلام کرد:
- در سال ۱۴۰۲، ۱۷۰ هزار دستگاه خودرو با ارزش بالای ۳ میلیارد تومان شناسایی شده است.
- این خودروها، خودروهای لو، بوده و مشمول مالیات خودروهای لو، میشوند.
آمار مالیات خودرو لو، در ۱۴۰۰ و ۱۴۰۱
با توجه به آمارهای ارائهشده از سوی سازمان امور مالیاتی، مجموع مالیات تشخیصی برای خودروهای لو، در سال ۱۴۰۱ شمسی، ۲۲۰۰ میلیارد تومان بوده که از این رقم ۲۰ میلیارد تومان وصول شده است.
سال |
تعداد خودروهای لو، |
مالیات تشخیصی |
مالیات وصولی |
۱۴۰۰ |
۱۷۷ هزار دستگاه |
۲۰۰۰ میلیارد تومان |
۷۷۰ میلیارد تومان |
۱۴۰۱ |
۲۶۳ هزار دستگاه |
۲۲۰۰ میلیارد تومان |
۲۰ میلیارد تومان |
در مورد علت وصولی بسیار پایین مالیاتهای مربوط به سال ۱۴۰۰ که مهلت پرداخت آنها نیز به پایان رسیده و باید تاکنون وصول میشده، گفته شد که بخشی از این افراد اقدام به اعتراض به مالیات خود کردهاند و همین مسئله سبب طول، شدن روند وصول شده است.
در خصوص مالیاتهای سال ۱۴۰۱ سازمان امور مالیاتی به تازگی مالیاتها را به مودیان اعلام کرده، در نتیجه همچنان زمان برای پرداخت آن از جانب مودیان وجود دارد.
ارائه اطلاعات ،یداران خودرو به سازمان مالیاتی
عبدالله توکلی لاهیج،، مدیرکل صنایع خودروی و، صمت، درباره طرح مالیات بر عایدی سرمایه گفت:
- این طرح در دستور کار مجلس است.
- زیرساختهای نهایی این طرح در مراحل نهایی است و بعد از ابلاغ قانون، اجرایی خواهد شد.
- طرح مالیات بر عایدی سرمایه برای جلوگیری از سفتهبازی در بازارهای اقتصادی و معاملات افراد سودجو تدوین شده است.
- اطلاعات ،یداران به سازمان مالیاتی اعلام میشود.
مالیات بر ارزش افزوده محصولات هیبرید
رییس کل سازمان امور مالیاتی کشور:
از این پس تمام خودروهای سبک، سنگین و موتورسیکتهای داخلی و وارداتی برقی (هیب،، هیبرید پلاگین و تمام برقی) مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند.
امکان پرداخت ،طی مالیات خودرو
سازمان امور مالیاتی اعلام کرد مالکان خودروهای لو، میتوانند مالیات تعیینشده بابت خودرو خود را طی ۶ ماه و به صورت ،طی پرداخت کنند.
تغییر قانون مالیات خودرو
داوود منظور، رئیس سازمان امور مالیاتی، درباره تغییر روند اخذ مالیات خودرو گفت:
- دیگر مجموع ارزش خودروهای یک شخص مبنای اخذ مالیات نیست.
- افرادی که دارای چندین خودرو هستند، در صورتی که قیمت هر دستگاه خودرو آنها کمتر از یک میلیارد تومان باشد، مشمول مالیات خودرو نخواهند شد.
- اگر قیمت روز خودرویی در بازار بیش از یک میلیارد تومان باشد، باید مالیات آن پرداخته شود.
- این اقدام باعث کاهش پروندههای مالیاتی از ۱۷۰ هزار پرونده به ۷۷ هزار پرونده شده است.
- تا کنون ۲۰۰ میلیارد تومان بابت مالیات خودروها دریافت شده است.
هشدار سازمان امور مالیاتی
سازمان امور مالیاتی درباره سو استفاده برخی سایتها از طریق درگاههای جعلی هنگام پرداخت مالیات نقل و انتقال هشدار داد.
- متقاضیان جهت پرداخت مالیات نقل و انتقال تنها به سایت رسمی tax.gov.ir مراجعه کنند.
- تمامی خدمات سازمان امور مالیاتی رایگان است.
- سایتهای غیر رسمی به هیج ،وان مورد تایید سازمان امور مالیاتی نیستند.
فرایند جدید نقل و انتقال خودرو
رئیس مرکز شمارهگذاری پلیس راهور:
- هنگام نقل و انتقال خودرو، پلیس باید از پرداخت دیون ،تی مطمئن شود.
- پلیس این فرایند را هنگام نقل و انتقال کنترل میکند.
- این مالیات هیچ منافعی برای راهور و ناجا نخواهد داشت.
شرایط دریافت مالیات عوارض و ارزش افزوده
- دریافت مالیاتهای جدید ( به علاوه مالیات خودروهای سبز) از صاحبان و مالکان خودرو شروع شد.
- بر اساس قانون جدید، در هنگام انتقال سند از خودروساز به ،یدار یک درصد مالیات بر ارزش افزوده اخذ خواهد شد.
- مالیات بر ارزش افزوده یک درصدی در زمان ثبت نام در طرحهای فروش ایران خودرو و سایپا و دیگر شرکتها به قیمت خودرو اضافه میشود.
سوالات متداول
مالیات به چه خودروهایی تعلق میگیرد؟
- خودروهای بیش از یک میلیارد تومان، مشمول مالیات خودرو لو، میشوند.
اگر مالیات خودرو پرداخت نشود، تکلیف خودرو چه میشود؟
- از ابتدای مردادماه، در صورتی که مالکان در مدت یکماه مالیات ندهند، خودرو متوقف میشود.
نویسنده: فاطمه امین ا،عایا
منبع: https://k،dro45.com/%D9%85%D8%A7%D9%84%DB%8C%D8%A7%D8%AA-%D8%AE%D9%88%D8%AF%D8%B1%D9%88/